Aranceles e impuestos de importación
Si haces envíos internacionales, es posible que a los clientes se les cobren aranceles e impuestos de importación adicionales cuando reciban sus envíos. Puedes cobrar aranceles e impuestos de importación en el pago si meet the requirements. Antes de configurar el cobro de aranceles e impuestos de importación en el pago, asegúrate de revisar esta información sobre aranceles e impuestos de importación.
En esta página
Empresas de transporte
Una empresa de transporte es un servicio que traslada productos. En los envíos internacionales, actúa como agente de aduanas y se encarga de recaudar aranceles e impuestos de importación. Las empresas de transporte cobran estos cargos al vendedor o al comprador, según los incoterms utilizados para el envío.
Las empresas de transporte pueden cobrar un brokerage and disbursement fee por sus servicios.
Compra de etiquetas DDP con etiquetas de envío
Las etiquetas DDP (arancel de entrega pagado) solo se admiten con determinadas empresas de transporte cuando compras etiquetas de envío a través de las cuentas de empresas de transporte de Shopify. Si recaudas aranceles e impuestos de importación en el pago, puedes comprar etiquetas DDP para las siguientes empresas de transporte:
- Canada Post (solo destinos en Estados Unidos)
- DHL Express
- DHL Express Canada
- DHL eCommerce
Si usas otra empresa de transporte con las cuentas de empresas de transporte de Shopify, no puedes comprar una etiqueta para pedidos en los que se hayan recaudado aranceles. Debes comprar la etiqueta de forma externa o reembolsar el pedido.
Incoterms
Las opciones sobre cómo gestionar los aranceles y los impuestos de importación se denominan términos de comercio internacional, o incoterms. Los Incoterms determinan cómo se cobra al cliente y cómo la empresa de transporte cobra los aranceles y los impuestos de importación. Los dos incoterms más usados son:
- Arancel de entrega pagado (DDP). Este término indica que el vendedor asume la responsabilidad de cualquier costo de importación que pueda ser exigible cuando los productos cruzan fronteras, como aranceles, impuestos de importación o cargos por corretaje o desembolso. Puedes recaudar el pago de estos cargos durante el proceso de pago. Cuando está disponible el Incoterm DDP, usarlo ofrece a los clientes un precio total del producto y ayuda a evitar demoras en el envío.
- Entregado en el lugar (DAP). Este término indica que el vendedor solo es responsable de enviar el producto y que el cliente es responsable de pagar los costos de importación a la empresa de transporte, como los aranceles, los impuestos de importación o los cargos de corretaje o desembolso tras la entrega. Algunas empresas de transporte aplican cargos adicionales por recaudar los aranceles en el momento de la entrega si estos no se pagaron por adelantado. El uso del incoterm DAP podría generar cargos adicionales para el cliente.
Para ayudar a los clientes a evitar cargos adicionales, puedes recaudar los aranceles e impuestos de importación aplicables en el pago. Luego, la empresa de transporte te envía una factura por los aranceles e impuestos de importación, que puedes pagar con los cargos que recaudaste del cliente.
Cargos aduaneros
Los cargos que pueden aplicarse cuando se importan productos provienen de diversas fuentes, incluidos los siguientes:
Los cargos aduaneros que se aplican a un envío dependen de su destino, su valor y la empresa de transporte que traslada los productos.
Impuesto sobre bienes de bajo valor e impuesto de importación
La parte impositiva de los cargos aduaneros corresponde a un impuesto sobre bienes de bajo valor o a un impuesto de importación, según el de minimis, un umbral de valor que varía entre distintos países y regiones.
Impuesto sobre bienes de bajo valor
En algunos países y regiones se aplica un impuesto sobre bienes de bajo valor a los envíos que están por debajo del de minimis si estás registrado para recaudar impuestos en ese país o región. Por ejemplo, la Unión Europea tiene un umbral de bajo valor en el que se recauda el impuesto sobre el valor añadido (IVA) en pedidos transfronterizos de valor igual o inferior a 150 €, mientras que el Reino Unido tiene un umbral en el que se recauda el IVA en pedidos transfronterizos de valor igual o inferior a 135 £. Los impuestos sobre bienes de bajo valor se aplican en los siguientes países:
- Australia
- Nueva Zelanda
- Suiza
- Noruega
- la Unión Europea
- el Reino Unido
En la mayoría de los casos, se recomienda usar DDP incoterm para envíos a zonas con impuesto sobre bienes de bajo valor, de modo que los pedidos que superen el umbral también tengan los aranceles e impuestos de importación calculados en el pago. Por ejemplo, cuando usas DDP incoterm para la Unión Europea, sucede lo siguiente:
- Se aplica el IVA a los pedidos de valor igual o inferior a 150 €.
- Se aplican el IVA de importación y los aranceles a los pedidos superiores a 150 €.
Cuando usas DDP incoterm para el Reino Unido, sucede lo siguiente:
- Se aplica el IVA a los pedidos de valor igual o inferior a 135 £ si ingresaste una identificación fiscal del Reino Unido en la configuración fiscal.
- Se aplican el IVA de importación y los aranceles a los pedidos superiores a 135 £.
Por lo general, los impuestos sobre bienes de bajo valor se remiten a las autoridades fiscales mediante una declaración de impuestos. Depende de ti decidir si debes recaudar y remitir impuestos. Si no tienes claro si debes registrarte para recaudar estos impuestos o cómo remitirlos, comunícate con la autoridad fiscal del país o la región, o con una persona experta local en impuestos.
Si procesas un reembolso de un pedido al que se aplicaron impuestos de bajo valor, comunícate con la autoridad fiscal del país o la región para recuperar el impuesto que remitiste. Solo puedes remitir o recuperar impuestos en los países donde ya estás registrado para pagar impuestos.
Impuesto de importación
Los impuestos de importación los cobra la autoridad aduanera del país o la región para envíos que superan el de minimis. En la mayoría de los casos, este impuesto equivale al impuesto local sobre las ventas, como el IVA o el GST (impuesto sobre bienes y servicios). Si procesas un reembolso de un pedido al que se aplicaron impuestos de importación y que ya se preparó, comunícate con la autoridad aduanera del país o la región para recuperar el impuesto que remitiste.
Arancel aduanero
El arancel aduanero es un cargo que aplica la autoridad aduanera del país o la región de destino a los envíos que superan el de minimis. El arancel se calcula según los siguientes factores:
- el valor declarado del producto y los costos de envío
- la categoría del producto según el código SA
- el país o la región de origen
- las tasas arancelarias del país de destino
- los tratados comerciales aplicables
Los aranceles y el impuesto de importación calculados en función del valor declarado del producto pueden verse afectados por discounts or free items.
Aranceles
Los aranceles son derechos de aduana que se aplican a bienes originarios de un país o una región específicos. Para asegurarte de que los aranceles de los productos sean precisos, verifica que hayas agregado HS codes and country of origin a tus productos. Learn more about tariffs.
Cargos de corretaje y desembolso
Las empresas de transporte pueden cobrar un cargo por corretaje y desembolso por sus servicios. Este cargo no se incluye cuando está activada la opción de cobrar aranceles e impuestos de importación en el pago. Si necesitas cobrar a los clientes un cargo por corretaje y desembolso, considera sumar el costo de ese cargo a las tarifas de envío.
Acuerdos internacionales de envío
Los acuerdos internacionales de envío se usan en el transporte de mercancías entre la parte compradora y la parte vendedora. Estos acuerdos determinan quién asume la responsabilidad de la mercancía mientras está en tránsito. Estos son los dos más comunes:
- Costo, seguro y flete (CIF). Este acuerdo indica que la parte vendedora asume el seguro y otros costos hasta que la mercancía sea recibida por la parte vendedora.
- Libre a bordo (FOB). Este acuerdo indica que el seguro y otros costos los asume la parte compradora desde que se envía la mercancía.
La mayoría de los países y regiones incluyen el envío, la gestión y el seguro (CIF) para determinar si un envío supera los umbrales de aranceles e impuestos de importación. Otros excluyen estos costos (FOB). Si no tienes claro qué acuerdos aplican en tu caso, comunícate con la empresa de transporte. A continuación, los países y regiones más destacados que no incluyen los costos de envío, gestión y seguro:
- Canadá
- Estados Unidos
- Australia
- Nueva Zelanda
- Sudáfrica
Asegúrate de informar a los clientes sobre las condiciones de envío.
De minimis
No todos los pedidos están sujetos a aranceles e impuestos de importación. Muchos países y regiones tienen un de minimis, que es un valor máximo del pedido por debajo del cual no se aplican los aranceles ni los impuestos de importación.
Por lo general, solo se consideran los valores antes de impuestos para el umbral de de minimis. Si los productos usan precios con impuestos incluidos, la parte del precio correspondiente al impuesto normalmente no se contabiliza para ese umbral. Los descuentos del pedido y del producto por lo general tampoco se contabilizan para el umbral de de minimis.
La siguiente tabla muestra algunos ejemplos de valores de de minimis.
| País | Valor de de minimis de aranceles | Valor de de minimis de impuestos |
|---|---|---|
| Canadá | 20 CAD | 20 CAD |
| México | 50 USD | 117 USD |
| Australia | 1.000 AUD | 0 AUD |
| China | 50 CNY | 50 CNY |
| Hong Kong | 0 HKD | 0 HKD |
| Irlanda | 150 EUR | 22 EUR |
| Japón | 10.000 JPY | 10.000 JPY |
| Suecia | 1.600 SEK | 300 SEK |
| Suiza | 5 CHF | 5 CHF |
El de minimis varía según el país o la región y algunos tienen reglas específicas que afectan su valor según el lugar de origen del envío. Por ejemplo, la mercancía que se envía a Canadá desde México o Estados Unidos está sujeta a aranceles si su valor es de 150 CAD o más y sujeta a impuestos de importación si su valor es de 40 CAD o más.
Si no tienes claro cuál es el valor de de minimis del país o la región a la que envías, revisa el sitio web de la autoridad fiscal correspondiente o consulta con una persona experta local en impuestos.
Cambios en el de minimis en Estados Unidos
El cambio al de minimis de Estados Unidos afecta todas las importaciones desde cualquier país. Las tasas arancelarias varían según la clasificación del producto determinada por los códigos SA y el país de origen, y suelen ir del 0% a más del 25%. Los productos de países con acuerdos comerciales, como el USMCA para Canadá y México, podrían calificar para tasas preferenciales con la documentación adecuada.
Para obtener información actualizada y precisa sobre cambios regulatorios, revisa fuentes oficiales del gobierno, sigue las actualizaciones de los organismos reguladores pertinentes y consulta con agentes de aduanas o especialistas legales en comercio.
Si eres un comerciante internacional que vende a Estados Unidos o un comerciante de Estados Unidos que usa un modelo de dropshipping, toma las siguientes medidas:
- Agregar códigos del Sistema Armonizado (SA) y país de origen a todos los productos. Puedes agregar estos códigos de forma individual, de forma masiva o subiendo un archivo CSV.
- Revisa la fijación de precios de los productos para evaluar cómo compensar los costos incrementales.
- Considera cobrar aranceles e impuestos de importación en el pago.
- Define las estrategias de preparación de pedidos para envíos, como usar etiquetas DDP (arancel de entrega pagado).
- Actualiza las políticas de envío y devoluciones para reflejar las decisiones de preparación de pedidos.
- Ajusta y revisa la configuración del pago para probar la experiencia de pago de los clientes de Estados Unidos.
Tratados preferenciales
Los tratados preferenciales, también conocidos como acuerdos de libre comercio (ALC), son acuerdos entre dos o más países o regiones que pueden reducir o eliminar aranceles sobre ciertos productos. Algunos ejemplos de tratados preferenciales son:
- El Acuerdo de Comercio y Cooperación entre la UE y el Reino Unido
- El Acuerdo Estados Unidos-México-Canadá (USMCA)
De forma predeterminada, se incluyen los tratados preferenciales en el cálculo de aranceles e impuestos de importación, pero puedes desactivar esta configuración en el administrador. La aplicación de un tratado preferencial a una venta se determina por el origen de envío y el destino del envío, y por el código de país de origen del producto y su código SA. Si haces una venta cross border a la que aplique un tratado preferencial, la autoridad aduanera del país o la región podría solicitar documentación para validar el país de origen del producto, normalmente en forma de certificado de origen.
Si no tienes claro si los envíos califican para algún tratado preferencial, consulta con la empresa de transporte o con una persona experta local en impuestos para determinar la elegibilidad y si se requiere documentación adicional.
Desactivar tratados preferenciales
Si no quieres usar acuerdos preferenciales o no puedes proporcionar la documentación necesaria para un acuerdo preferencial para el que cumples los requisitos, desactiva los acuerdos preferenciales en la configuración de aranceles e impuestos de importación.
Pasos:
Desde el panel de control de Shopify, ve a Configuración > Taxes and duties.
En la sección Aranceles e impuestos de importación, haz clic en Administrar.
En la sección Configuración relacionada, desactiva Reducir aranceles e impuestos cuando lo permitan los acuerdos preferenciales.
Haz clic en Guardar.
Aranceles postales
De forma predeterminada, los aranceles y los impuestos de importación se calculan de la misma manera para las empresas de transporte comerciales y postales. Para los paquetes enviados a Estados Unidos, esto significa que los aranceles y los impuestos de importación se calculan con los códigos SA y la información del país de origen que agregaste a los productos.
Si usas una empresa de transporte postal, como Canada Post, puedes activar los aranceles postales en el panel de control de Shopify. Cuando está activada, esta configuración calcula los aranceles para los paquetes enviados a Estados Unidos según el criterio ad valorem (basado en el valor del contenido del envío) y el país de origen (COO). Esta opción puede reducir los aranceles y los impuestos de importación.
Para usar el cálculo de aranceles postales, debes definir un COO para cada producto. También puedes establecer un default COO para los productos; se usa si no se aplicó manualmente un COO a un producto.
Activa los aranceles postales
Desde el panel de control de Shopify, ve a Configuración > Taxes and duties.
En la sección Aranceles e impuestos de importación, haz clic en Administrar.
En la sección Configuración relacionada, activa Usar aranceles postales para envíos a Estados Unidos.
Haz clic en Guardar.
Determina los aranceles según la Sección 232
Los envíos a Estados Unidos que contienen acero o aluminio están sujetos a los aranceles de la Sección 232. Si vendes a clientes ubicados en Estados Unidos y los productos contienen acero o aluminio, puedes indicar qué porcentaje de los productos está hecho de estos metales. Esto ayuda a calcular los aranceles y los impuestos de importación según la cantidad real de acero o aluminio en los productos, en lugar de basarse en el valor total del producto.
Revisa las siguientes consideraciones antes de activar esta función:
- El porcentaje que selecciones se aplica al cálculo de aranceles e impuestos de importación solo en envíos con destino a Estados Unidos. No se aplica a ningún otro destino.
- El porcentaje que selecciones se aplica a todos los productos de la tienda que estén sujetos a la Sección 232. No puedes establecer porcentajes diferentes por producto.
- El porcentaje predeterminado para la configuración de la Sección 232 es 100%. Si no lo cambias, los aranceles se calculan suponiendo que los productos sujetos a la Sección 232 están hechos en un 100% de acero o aluminio.
Pasos:
Desde el panel de control de Shopify, ve a Configuración > Taxes and duties.
En la sección Aranceles e impuestos de importación, haz clic en Administrar.
En la sección Configuración relacionada, ingresa el porcentaje del producto que está hecho de acero o aluminio.
Haz clic en Guardar.