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Servicios fiscales en la UE

Si ya usas Shopify para vender en la Unión Europea, puedes actualizar la configuración fiscal de la UE para reflejar tus registros fiscales. Tus registros fiscales determinan dónde recaudas impuestos. Al actualizar la configuración fiscal, se te pedirá que proporciones un número de IVA. Tras añadir un registro de IVA, Shopify configura automáticamente las tasas de impuestos que aplican en las zonas donde te has registrado.

En esta página

Comprender los números de IVA

Un número de IVA, también llamado número de identificación del impuesto sobre el valor añadido (VATIN), es un identificador usado en la UE. Te lo otorga la autoridad fiscal de un país miembro después de registrarte. Este número permite que los comercios cobren el IVA.

Determinar si necesitas registrarte para cobrar impuestos

Por lo general, si planeas vender a otros países de la UE, debes registrarte ante las autoridades fiscales de tu país para cobrar el IVA. Si vendes cross border, por ejemplo de Alemania a Francia, el registro en el régimen de ventanilla única (OSS) puede agilizar el proceso de registro.

Registro de IVA en otros países

Además del país de origen, puede que tengas que registrarte en otra región si vendes a clientes de otros países miembros de la UE o si tienes una presencia comercial significativa allí, como un punto de venta o un centro de logística.

Puedes registrarte en el régimen de ventanilla única (OSS) para simplificar los registros de ventas cross border. El régimen OSS permite a los comerciantes recaudar y remitir el IVA de las ventas cross border en todos los países miembros de la UE, en lugar de registrarse por cada país por separado. Solo puedes usar OSS si la tienda usa el servicio Basic Tax o Shopify Tax. Si no actualizaste la configuración para usar uno de estos servicios, actualiza las tasas de impuestos manualmente con tasas de impuestos manuales. Las ventas locales requieren un registro fiscal local para ese país y no están cubiertas por el régimen OSS.

Si tienes una presencia significativa en un país, debes contactar a la autoridad fiscal de ese país para confirmar si debes registrarte para recaudar impuestos. Es tu responsabilidad determinar si el negocio supera el umbral de ventas a distancia.

Tipos de registro de IVA en la UE

El tipo de registro de IVA que necesitas depende de dónde está tu negocio y de qué vendes. Revisa estas opciones para determinar qué tipo de registro aplica a tu caso:

Tipos de registro de IVA y cuándo usarlos
Tipo de registroCuándo usarloTasa de IVA cobrada
OSS (régimen de la Unión)Con sede en la Unión Europea, vendes bienes físicos o digitales de forma transfronteriza a otros países de la Unión EuropeaTasa del IVA del cliente (destino)
IOSSCon sede fuera de la Unión Europea, venta de bienes físicos ≤150 EUR a consumidores de la Unión EuropeaTasa del IVA del cliente (destino)
OSS fuera de la UniónCon sede fuera de la Unión Europea, venta de bienes o servicios digitales a consumidores de la Unión EuropeaTasa del IVA del cliente (destino)
Exención para microempresasCon sede en la Unión Europea con ventas transfronterizas anuales inferiores a 10.000 EURTasa del IVA del país de origen del comerciante (origen)
Específico por paísNecesitas presentar declaraciones de IVA por separado en cada país de la UE en el que vendasTasa del IVA del cliente (destino)

Umbrales de tasas de IVA

Desde el 1 de julio de 2021, los umbrales de ventas a distancia por país ya no aplican. En su lugar, rige un único umbral de ventas a distancia de 10.000 EUR para toda la UE. Este umbral determina la tasa de IVA que debes cobrar, pero debes empezar a recaudar IVA la primera vez que vendas a otro estado miembro.

  • A los clientes de tu país se les cobra tu tasa local de IVA.
  • Para clientes de países de la UE fuera del tuyo, la tasa se determina según si superas o no el umbral de ventas transfronterizas.
    • Si tus ventas combinadas al resto de países miembros de la UE son inferiores a 10.000 EUR en total, puedes optar por cobrar la tasa del IVA de tu país de origen en otros países de la UE y remitir el IVA a tu gobierno. Si eliges cobrar la tasa del IVA de tu país para todas las ventas en la UE, es posible que tengas que solicitar la exención para microempresas ante tu autoridad fiscal local. Si no tienes claro si debes solicitarla, consulta con tu autoridad fiscal local o con una persona experta en impuestos.
    • Si tus ventas combinadas a otros países miembros de la UE son iguales o superiores a 10.000 EUR en total, debes cobrar la tasa de IVA del lugar donde se encuentre tu cliente para todas las ventas a otros países.

Umbral de IOSS para comerciantes fuera de la UE

Si te encuentras fuera de la Unión Europea y vendes a clientes dentro de la Unión Europea, se aplican las siguientes reglas:

  • En pedidos iguales o inferiores a 150 EUR (calculados antes de IVA y envío), puedes recaudar el IVA en el pago usando IOSS.
  • En pedidos superiores a 150 EUR se aplican el IVA de importación y los aranceles. Normalmente los recauda la empresa de transporte en la entrega.

Regístrate para cobrar impuestos en un país de la UE

Si las ventas a otros países de la UE son iguales o superiores a 10.000 EUR, puedes registrarte en el régimen OSS. El régimen OSS permite a los comerciantes recaudar y remitir el IVA de las ventas en todos los países miembros de la UE, en lugar de registrarse por cada país por separado. Solo puedes usar OSS si la tienda usa Basic Tax o Shopify Tax. Si no actualizaste la configuración para usar uno de estos servicios, actualiza las tasas de impuestos manualmente con tasas de impuestos manuales.

Si necesitas registrarte para cobrar impuestos en un país específico de la UE, puedes contactar a las autoridades fiscales de ese país.

Una vez que te registres, agrega el número de IVA en la página Impuestos y aranceles.

Pasos:

  1. Desde el panel de control de Shopify, ve a Configuración > Impuestos y aranceles.

  2. En la sección Configuración regional, haz clic en Unión Europea.

  3. En la sección IVA sobre ventas, haz clic en Cobrar IVA.

  4. Selecciona un país en el que tengas registro.

  5. En el campo Número de IVA, introduce tu número de IVA.

  6. Haz clic en Agregar país.

  7. Opcional: para agregar más regiones y números de cuenta, haz clic en Registro de IVA.

Puedes eliminar o cambiar tus registros o números de cuenta con el botón ... junto al nombre del país en la sección Registros de IVA.

Cambiar el servicio fiscal

Puedes cambiar entre Shopify Tax, Basic Tax y Manual Tax desde el panel de control de Shopify. Esta opción está disponible en la configuración fiscal de la UE.

Pasos:

  1. Desde el panel de control de Shopify, ve a Configuración > Impuestos y aranceles.

  2. En la sección Configuración regional, haz clic en Unión Europea.

  3. En la sección Servicio fiscal, haz clic en ... y luego en la opción correspondiente. Según el servicio fiscal actual, se muestra como Mejorar servicio, Cambiar de servicio o Cambiar a un servicio inferior.

  4. Selecciona el servicio fiscal que quieres usar.

  5. Haz clic en Guardar.

Para conocer las diferencias entre los servicios fiscales, consulta Elegir un servicio fiscal.

Verifica la configuración fiscal con un pedido preliminar

Antes de procesar pedidos reales, puedes verificar que tu configuración fiscal calcule correctamente creando un pedido preliminar. Esto te permite probar los cálculos de impuestos sin afectar transacciones reales.

Pasos:

  1. Desde el panel de control de Shopify, ve a Pedidos > Borradores.

  2. Haz clic en Crear pedido.

  3. Agrega un producto al pedido.

  4. En la sección Cliente, agrega un cliente con una dirección de envío de la UE o agrega una nueva dirección.

  5. Revisa la sección Impuestos para verificar que la tasa de IVA calculada sea correcta para el país de destino.

  6. Si el cálculo de impuestos parece correcto, puedes eliminar el pedido preliminar. Si es incorrecto, revisa la configuración fiscal y los registros.

Resolución de problemas de IVA en la UE

Si el IVA no se está cobrando correctamente en tus pedidos de la UE, revisa estos problemas y soluciones habituales.

Si no se está cobrando IVA en tus pedidos de la UE, comprueba estas posibles causas:

No se agregó ningún registro de IVA

  1. Ve a Configuración > Impuestos y aranceles > Unión Europea.
  2. Comprueba si aparece un registro.
  3. Si no hay ningún registro, agrega tu registro de IVA con tu número de IVA.

No hay ninguna sucursal en la Unión Europea configurada

  1. Ve a Configuración > Sucursales y verifica si hay una sucursal en la UE.
  2. Si envías desde dentro de la Unión Europea, agrega una sucursal de la UE.
  3. Si envías a la Unión Europea desde fuera, configura el registro IOSS.

Pedido IOSS superior a 150 EUR

  1. Revisa el total del pedido (sin IVA ni envío) para verificar si supera 150 EUR.
  2. El IVA de los pedidos superiores a 150 EUR se cobra en la entrega por la empresa de transporte, salvo que tengas los aranceles activados.

El cliente tiene un número de IVA válido

  1. Comprueba si el cliente tiene un número de IVA en su perfil que active el mecanismo de cargo revertido.
  2. Este comportamiento es el esperado en ventas B2B. El cliente es responsable de declarar el IVA.

No se ha creado una zona de envío de la UE

  1. Ve a Configuración > Envío y entrega y verifica las zonas de envío.
  2. Crea una zona de envío específica para la UE. La región fiscal de la UE aparece automáticamente después de configurarla.

Si se está cobrando una tasa de IVA incorrecta, revisa estas posibles causas:

Tipo de registro seleccionado incorrecto

  1. Ve a Configuración > Impuestos y aranceles > Unión Europea y revisa el tipo de registro.
  2. Cambia tu registro de microempresa a OSS o específico por país si has superado el umbral de 10.000 EUR.

Categoría de producto no configurada (Shopify Tax)

  1. Comprueba la categoría fiscal del producto en la página del producto.
  2. Asigna la categoría de producto correcta para aplicar la tasa del IVA correspondiente.

Anulación de impuestos aplicada

  1. Ve a Configuración > Impuestos y aranceles > Unión Europea y revisa la sección Anulaciones de productos.
  2. Elimina o ajusta la anulación si ya no es necesaria.

La sucursal de preparación de pedidos no coincide con el registro

  1. Verifica desde qué sucursal se está preparando el pedido.
  2. Confirma que la sucursal de preparación de pedidos coincida con tu registro de IVA.
  3. Agrega un registro local si preparas pedidos desde varios países de la UE.

Irlanda del Norte tiene un doble estatus de IVA, lo que significa que puede tratarse como parte de la Unión Europea y del Reino Unido a efectos fiscales.

Escenarios fiscales de Irlanda del Norte
EscenarioSe requiere registroNotas
UE a Irlanda del Norte (bienes físicos)Registro OSS o local del Reino UnidoSi tienes ambos registros, OSS prevalece en las facturas con IVA
UE a Irlanda del Norte (solo bienes digitales)Registro local en el Reino UnidoOSS no aplica a pedidos únicamente digitales para Irlanda del Norte
Reino Unido a Irlanda del NorteRegistro local en el Reino UnidoSe trata como un pedido de Reino Unido a Reino Unido. OSS no aplica

Algunos países de la Unión Europea tienen regiones con tasas de impuestos diferentes que quizás no se calculen automáticamente. Revisa las siguientes regiones:

  • España: las Islas Canarias, Ceuta y Melilla tienen normas fiscales diferentes a las de la España peninsular. Ceuta y Melilla se consideran zonas exentas de impuestos, pero en las Islas Canarias se podrían aplicar las tasas estándar de IVA de España en lugar de las tasas locales correspondientes.
  • Portugal: Madeira y Azores tienen tasas de IVA reducidas respecto al Portugal continental. Shopify Tax reconoce estas tasas.
  • Alemania: Heligoland tiene normas fiscales diferentes que no se calculan automáticamente.
  • Austria: algunas regiones tienen reglas específicas de IVA que podrían no estar totalmente admitidas.

Si vendes a estas regiones y necesitas tasas de impuestos específicas, puedes crear anulaciones de impuestos o contactar a una persona profesional en impuestos para recibir orientación.

Anulaciones de impuestos después de la actualización

Puedes anular la configuración fiscal después de actualizar. Para obtener más información sobre cómo se ven afectadas las anulaciones de impuestos de la UE cuando actualizas, consulta Anular impuestos.

Diferencias por redondeo de impuestos

En algunos pedidos, puedes notar una pequeña variación en los importes totales de impuestos después de actualizar la configuración fiscal. Esta variación se debe a que los importes de impuestos se redondean a nivel de línea de artículo y no a nivel de factura. Puedes obtener más información sobre los cálculos de redondeo en Configurar impuestos en la UE.

Aspectos de Brexit para ventas en el Reino Unido

Si vendes a clientes en el Reino Unido, la mejor forma de obtener información sobre cómo afecta Brexit a tu negocio es contactar con una persona especialista fiscal local. Como punto de partida, estas son algunas de las nuevas leyes que aplican a quienes venden a clientes en el Reino Unido:

  • La venta de bienes desde fuera del Reino Unido a clientes dentro del Reino Unido se ha convertido en importaciones (la recepción de mercancías en un país o una unión aduanera desde fuera del país o de la unión aduanera) en lugar de adquisiciones (la recepción de mercancías de un país miembro de la UE a otro país miembro de la UE).
  • Puede que necesites un número EORI del Reino Unido.
  • Las leyes del IVA del Reino Unido que entraron en vigor el 1 de enero de 2021 implican nuevos requisitos de IVA para ventas iguales o inferiores a 135 GBP.
    • Si la venta de bienes es igual o inferior a 135 GBP, debes registrarte para el IVA en el Reino Unido. En este caso, el IVA se recauda en el punto de venta y lo remite el comerciante. Si usas el servicio Basic Tax y tienes un registro de IVA en el Reino Unido, el IVA se aplica a tus ventas a clientes en el Reino Unido.
    • Si el valor de los bienes supera 135 GBP, es posible que no se requiera cobrar IVA en el punto de venta. En ese caso, el importador remite el IVA y los aranceles. Si usas el servicio Basic Tax y tienes un registro de IVA en el Reino Unido, no se aplica IVA a las ventas a clientes del Reino Unido. Si lo prefieres, puedes cobrar al cliente el IVA y los aranceles en el momento de la venta y luego entregar esos fondos al transportista o al importador mediante una etiqueta de envío. También puedes enviar los pedidos sin cobrar IVA ni aranceles, y el cliente pagará los importes adicionales al momento de la entrega. Más información sobre la gestión del IVA y los aranceles.

Más información sobre las implicaciones del Brexit para tu negocio.

Preguntas frecuentes

No. Si tienes sucursales tanto dentro como fuera de la Unión Europea, no puedes usar OSS e IOSS a la vez en Shopify. En este caso, debes configurar OSS y el IVA se aplica en todos los pedidos a clientes de la Unión Europea independientemente de la sucursal que prepara el pedido.

El tipo de registro depende de dónde se ubica el negocio y de qué vendes. Consulta la sección Tipos de registro de IVA en la UE para determinar cuál aplica a tu situación. Si tienes dudas, contacta a una persona profesional en impuestos.

Si usas OSS o un registro específico por país y agregas una nueva sucursal en la UE, verás una indicación en la configuración de sucursal para añadir ese país a tus registros de IVA. Si usas un registro de microempresa, el sistema empezará a cobrar automáticamente el IVA de destino y tendrás que actualizar tu tipo de registro a OSS o específico por país.

De forma predeterminada, los costos de envío se gravan con la tasa estándar de IVA más alta aplicada a los productos del pedido. Si ningún producto del pedido es imponible, el envío tampoco se grava. Si necesitas anular el impuesto del envío para un país específico, puedes usar la función de anulación de envío.

Si usas Shopify Tax, el impuesto proporcional sobre el envío se calcula automáticamente según el promedio ponderado de las tasas de impuestos de los productos.

De forma predeterminada, el IVA se recauda en los pedidos sujetos a impuestos a todos los países de la UE porque se trata como una única región fiscal. Si has confirmado con tu contable que solo necesitas recaudar IVA en un país concreto, tendrás que configurar anulaciones al 0% para todos los países en los que no quieras recaudar IVA. Como alternativa, puedes restringir los envíos únicamente al país donde quieres recaudar IVA.

En la Unión Europea, los productos digitales se gravan igual que los productos físicos. Los impuestos se calculan según el destino (la dirección del cliente), excepto las ventas de microempresas, que se gravan con la tasa del país de origen del comerciante. Debes activar la opción para cobrar IVA en productos digitales en la configuración fiscal.

Para preguntas sobre el IVA de la UE, el tipo de ayuda que necesites determina con quién debes ponerte en contacto.

Contacta a atención al cliente de Shopify para obtener ayuda con:

  • Cómo agregar o cambiar registros de IVA en el panel de control de Shopify
  • Problemas técnicos con los cálculos de impuestos o la configuración fiscal
  • Cómo funcionan las funciones fiscales de Shopify
  • Resolución de problemas de mensajes de error relacionados con la configuración fiscal

Contacta con un profesional fiscal o con la autoridad fiscal local para obtener ayuda con:

  • Si debes registrarte para el IVA en países específicos
  • Determinar tus obligaciones fiscales y requisitos de cumplimiento
  • Asesoramiento sobre qué tipo de registro es el adecuado para tu negocio
  • Preguntas sobre la presentación de declaraciones de IVA o la remisión de impuestos
  • Comprender las leyes fiscales que aplican a tu situación específica

Prepárate para contactar con atención al cliente de Shopify por problemas de IVA en la UE

Antes de comunicarte con atención al cliente de Shopify, reúne la siguiente información para resolver el problema más rápido:

  • Una descripción de lo que esperas que ocurra y lo que ocurre en realidad
  • Un enlace del panel de control a un pedido que muestre el problema (ve a Pedidos, haz clic en el pedido y copia la URL desde el navegador)
  • Si es posible, un enlace del panel de control a un pedido donde el IVA se calculó correctamente para comparar
  • Tus números de registro de IVA y el tipo de registro (OSS, IOSS, Non‑Union OSS o específico por país)
  • La dirección de envío del cliente (país y código postal)
  • Si el cliente proporcionó un número de IVA para el mecanismo de cargo revertido
  • La sucursal desde la que se prepara el pedido
  • Cuándo comenzó el problema
  • Pasos que ya intentaste de la sección de solución de problemas